💵 50 оттенков зарплаты. Чего нельзя делать при трудоустройстве сотрудников

Всем привет, на связи LANGAME.

Мы не раз и не два говорили о важности «белой» работы бизнеса. Сегодня это особенно важно: власти натурально выкручивают яй… закручивают гайки, «серые» схемы вычисляются с помощью ИИ, а финансовые последствия в долгосроке не стоят мнимой экономии. 

Но вот что интересно: необходимость лицензионного софта, в том числе «Винды», давно уже не вызывает споров, а вот трудоустройство тех же админов… Нет-нет, да выскажется в чате какой-нибудь нагибатель системы, мол, всегда можно оформить персонал самозанятыми. Еще хуже, когда кто-нибудь авторитетно заявляет, что можно вообще никак не оформлять.

Получается, от абордажных сабель и пиратских шляп комьюнити отказаться готово, а вот соблюдение трудового законодательства пока дается с трудом. Штош. ФНС всегда готова прийти на помощь, правда, это будет не бесплатно. В преддверии 2026 года мы решили напомнить сообществу, чем чревато неофициальное или «не совсем» официальное трудоустройство.

Они сами пришли, я их не знаю!

Приезжает проверка в абстрактный компьютерный клуб в вакууме и видит: админы бегают, суету наводят, компы починяют, гостей рассаживают. Проверяющие просят владельца показать документы на сотрудников, а он руками разводит: «Да это какие-то рандомные физлица, я их знать не знаю, они добровольно и бесплатно всем этим занимаются, волонтеры, наверное».

Даже звучит неубедительно. А с точки зрения закона предприниматель вообще втирает какую-то дичь. В трудовом праве действует так называемая презумпция наличия трудового договора: если работник приступил к выполнению возложенных обязанностей с ведома работодателя и под его управлением, то предполагается, что между ними заключен трудовой договор, даже если он не зафиксирован на бумаге.

Если дело дойдет до проверки или суда, в ход пойдут все возможные доказательства: показания свидетелей, подписи на бумагах, записи с камер и так далее, которые будут говорить о том, что человек на постоянной основе работал в клубе. При этом доказывать обратное предстоит именно работодателю. Как итог — признание отношений трудовыми, даже если вам по доброй воле и совершенно бесплатно помогал лучший друг/брат/сват. 

Сам себе админ

Еще один вредный совет — трудоустроить персонал как самозанятых. Точнее, предложить им зарегистрироваться в качестве самозанятых, а затем заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ). Это тоже плохая идея. 

Начнем с того, что сам режим самозанятости был введен не для того, чтоб облегчить налоговое бремя бизнесу, а чтобы вывести из серой зоны тех, кто работает на заказ. Конечно, соблазн велик: ведь самозанятые платят налог на профессиональный доход самостоятельно, да и сам он в два раза ниже, взносы за них тоже отчислять никуда не нужно. Куда ни плюнь, везде выгода.

Но выгода эта ровно до ближайшей проверки. После нее придется заплатить сполна и даже сверх того, потому что последствия переквалификации трудовых отношений суровые и беспощадные. И главное, такая подмена вычисляется на раз. Органы власти уже выделили целую кучу признаков, по которым нечестного предпринимателя можно схватить за руку. 

Основные моменты указаны в официальном письме ФНС. Вот по нему и пройдемся.

В договоре ГПХ не указан конкретный объем работы, за сотрудником закрепляется не разовое задание, а трудовая функция. 
Да, самозанятых можно нанимать только на выполнение конкретной задачи с ощутимым результатом. Сама по себе работа админа в клубе предполагает процессность: он регулярно встречает гостей и приводит в порядок рабочие места после каток. Если бы админ был самозанятым, то у него были бы вполне конкретные задачи: встретить 30 гостей, протереть 15 мониторов, отодрать 5 жвачек с днища игровых кресел. 

У сотрудника есть четкий график работы на территории заказчика. 
Вполне логичное следствие первого пункта: в работе с самозанятым важен только результат, поэтому место и время выполнения задачи для нанимателя не имеет значения. А теперь попробуйте представить, как самозанятый админ будет работать в вашем клубе на удаленке и в удобное для него время. Верится с трудом? Вот и ФНС тоже не поверит.

Ежемесячная и фиксированная оплата. 
Тут мы ступаем на зыбкую почву юридических тонкостей. Выплаты минимум раз в месяц в одном и том же размере попадают под определение зарплаты, а зарплата — это удел трудоустроенных, то есть мы вновь упираемся в процессность. Самозанятым же полагается оплата за фактически выполненный объем работ, которая может разниться по сумме и времени. В общем, если ваш самозанятый админ стабильно два раза в месяц получает по 20 000 рублей, налоговая уже потирает ручки.

Заказчик обеспечивает самозанятому условия труда и контролирует процесс выполнения задач. 
Вы предоставили своему самозанятому админу планшет или комп, с которого он управляет остальными машинами в зале? Поздравляем, вот и условия труда! Периодически смотрите, как он работает или корректируете его поведение? Поздравляем, контроль тоже налицо! Тру-самозанятые работают на своем оборудовании и полностью автономны. 

Систематический характер работы. 
И снова о процессности. Если в договоре ГПХ указаны длительные сроки (год, два и более), то ФНС может заинтересовать, что ж там за такой глобальный проект требует столько времени. А вы в клубе явно не вундервафлю строите высотой в несколько этажей.

Доля дохода самозанятого от одного заказчика превышает 90%.
Самый интересный пункт, ведь он наглядно показывает, что ФНС обращает внимание не только на предпринимателя, но и на его сотрудников. Так что самозанятые админы, живущие исключительно за счет ваших «заказов», точно вызовут подозрения. С учетом специфики работы в компьютерном клубе вряд ли у них найдется другой источник дохода. Разве что софт, на котором вы работаете, позволяет админам залезать вам в карман, но это уже совсем другая история.

Самозанятые не могут нести материальную ответственность.
Возьмем снова наш пример. Ваш админ работает с кассой? Продает напитки? Отвечает за сохранность имущества? Значит, он материально ответственный. Самозанятость в таком случае идет лесом.

Подведем небольшой итог.
Чтобы админ клуба мог считаться полноценным самозанятым, он должен: 

• работать над конкретными и измеримыми задачами по свободному графику на личном оборудовании и за пределами клуба; 
• не работать с кассой; 
• получать деньги от нескольких заказчиков, нерегулярно и разными суммами.

Если ваши админы работают именно так, то вряд ли у налоговой возникнут вопросы. Правда, встретить вышеперечисленные условия в реальности очень маловероятно. Вы и сами это знаете.

Штраф, боль и слезы

Под итог мы оставили самое невкусное. Вы же не думаете, что за нарушение трудового законодательства просто погрозят пальчиком? Не-е-ет, последствия будут хуже и печальнее. 

Начнем с административных последствий. Открываем КоАП РФ и начинаем очень внимательно его курить. В соответствии со ст. 5.27, работа без договора или подмена трудовых отношений (читай, самозанятость вместо трудоустройства) карается штрафом: 

• для ИП — от 5 000 до 10 000 рублей, 
• для юрлиц — от 50 000 до 100 000 рублей. 

И это только на первый раз! За повторное нарушение ИП придется заплатить до 40 000 рублей, а организации — до 200 000 рублей.

Думали, все? Нет, веселье только начинается. Если нелегальное трудоустройство привело к занижению налогов и сборов более чем на 10%, то это уже отдельное нарушение, которое идет прицепом. Штраф от 5 000 до 10 000 рублей получит сотрудник, ведущий бухучет. 

Следующее блюдо — налоговые последствия. Соответственно, открываем уже НК РФ. Работодателя обяжут выплатить НДФЛ и взносы за все время работы «нелегального» сотрудника. К слову, если админ был самозанятым и сам уплачивал налог, то в общий зачет эта сумма не пойдет. Да, денежки от него в бюджет уходили, но это_другое. 

Доначислением никто не ограничится, ведь есть еще и штрафы! Да, это другие штрафы, налоговые. За неуплату НДФЛ с дохода работников — 20% от общей суммы (ст. 123 НК РФ), за неуплату сборов — 40% (ст. 122 НК РФ)! Чувствуете, как стремительно тает ваша «экономия»? А если еще и пеню начислят за просрочку уплаты... 

Переходим к третьему блюду специально для гурманов-схематозников, которые за 3 года «сэкономили» на налогах свыше 18.75 млн рублей. Имя ему — уголовная ответственность. Минимальное наказание: от 100 000 до 300 000 рублей либо до двух лет тюрьмы по ст. 199.1 УК РФ.

Бонус: попадание в недавно запущенный реестр недобросовестных работодателей. И нет, это не просто доска позора. Тех, кто туда попал, ждет повышение внимание надзорных органов, внеплановые проверки и отказ в льготах и преференциях от государства. Вот такая вишенка на торте. 

Поэтому мы в очередной раз напоминаем, что «серые» схемы — это не экономия, а только дополнительные расходы. Более того, внимание к малым предпринимателям с каждым годом становится все пристальнее. Так что сейчас самое подходящее время, чтобы надеть белое пальто максимально обелить свой бизнес. А если хочется внимания — вложитесь в маркетинг. Лучше привлекать гостей, чем проверки.